Terroristas de la evasión fiscal, es decir, empresas “fracasadas” con deudas fiscales de 156 mil millones

El miércoles pasado, el viceministro de Economía, Maurizio Leo, del partido Fratelli d'Italia, generó polémica en su mayoría: “La evasión fiscal es como una roca – afirmó -. Como el terrorismo”. Desde la Liga se alzaron voces contra la “caza de brujas”, mientras que del resto del mundo político -la mayoría y la oposición- nadie pronunció una sola palabra en apoyo de Liu. Sin embargo, se escuchó una observación interesante en la al día siguiente, del director de la Agencia Tributaria, Ernesto María Ruffini: El llamado “almacén de recaudación”, que es básicamente el stock de impuestos y multas no pagados, vale 1,206 mil millones de euros (al 31 de diciembre). Hace tres años y medio ascendía a 987 mil millones de dólares. Por lo tanto, está creciendo a una tasa promedio de 62 mil millones de dólares al año. ¿Está sucediendo Costa en Italia? ¿Están realmente los “terroristas” fiscales vagando entre nosotros?

Cementerio de impuestos

Tengo la impresión de que con esta broma Liu quería enviar un mensaje al garante de la privacidad Pasquale Stanzione (nombrado entonces por el Movimiento Cinco Estrellas), para permitir un mayor escrutinio de los datos personales de los contribuyentes. Pero el aumento en pocos años de más de doscientos mil millones de dólares de la deuda italiana con el Estado, reconocida pero no pagada, requiere más explicaciones. Este “almacén” se parece mucho a un cementerio fiscal: ya sabemos que al menos el 40% de los importes son irrecuperables, enterrados en algún lugar, también porque a menudo se refieren a empresas que ya no existen. El impresionante aumento desde 2020 no puede ser únicamente el resultado de la entrada triunfal en el “almacén” de créditos de las administraciones autónomas de Sicilia. Debe haber algo más también.

Anomalías

He echado un vistazo al desempeño de Financial Graveyard durante la última década. Hay al menos una rareza que destaca. Así se indica en las figuras adjuntas.la prueba De la Agencia Tributaria al Comité de Finanzas y Hacienda el pasado mes de julio (Tabla 3) y está relacionado con el sistema de producción. Las exenciones fiscales ofrecidas por el Estado a las “entidades fallidas”, es decir, a las empresas en quiebra, tienen una tendencia extraña. En el período comprendido entre principios de siglo y 2010, se formaron a un ritmo de unos tres mil millones al año. Luego, entre 2011 y 2015 y entre 2016 y 2020, la velocidad de acumulación de deudas al fisco de las empresas en quiebra aumentó a poco más de cinco mil millones anuales. También aquí, sobre todo en los primeros cinco años, todo fue siempre bastante normal: entre 2009 y 2013, el PIB se desplomó un 7,6%, después de lo cual permaneció casi estancado hasta el Covid. Es comprensible que en ese momento hubiera más quiebras, incluso entre personas con impuestos atrasados.

Fallos técnicos

Pero también en 2021 y 2022 las deudas tributarias con el Estado de las empresas en quiebra siguieron aumentando al mismo ritmo. Siempre cinco mil millones al año. Esto es muy extraño. Casi misterioso. ¿Cómo es eso posible? En ese bienio, la producción bruta creció un 10,7% y, de hecho, hubo muchas menos quiebras. Como puede verse en el gráfico que muestra esta tendencia, avanzamos a un ritmo de unas dos mil quiebras cada trimestre, mientras que durante la mayor parte de la última década estas tasas oscilaron entre tres mil y cuatro mil casos. También está claro que el Fondo General de Garantía para las Pequeñas y Medianas Empresas garantiza las deudas de estas últimas por valor de más de 100 mil millones. Pero si hay muchas menos quiebras y, sin embargo, estas últimas siempre generan las mismas (enormes) deudas con el Estado, esto sólo puede significar una cosa: que las empresas que quiebran en estos años están mucho más cargadas de impuestos y atrasos en la seguridad social. . Es como si se hubiera puesto de moda concentrar los impuestos y contribuciones no pagados en instrumentos corporativos que luego se separan. Quebraron astutamente: una quiebra fraudulenta a expensas de los contribuyentes honestos.

Hoy en día, el “depósito” de empresas fallidas de la agencia tributaria vale 156 mil millones de dólares, mientras que su “depósito” de “individuos fallecidos y empresas cerradas” (principalmente estas últimas) vale 168 mil millones de dólares. Es imposible cuantificar el importe de estos importes asociados al fraude fiscal, pero sin duda son una parte importante de ellos. El daño a los asuntos públicos es enorme, también porque el Fondo de Garantía del Instituto Nacional de Seguridad Social (INPS) debe intervenir con alrededor de 500 millones de euros anuales para cubrir las cotizaciones de los últimos tres meses y las indemnizaciones a los empleados de los empleados. Luego, las empresas se desplomaron (aquí En la página 410).

Quiebras para defraudar a las autoridades fiscales

El hecho de que las quiebras están cada vez más destinadas a defraudar a las autoridades fiscales se puede comprobar en algunos detalles. En noviembre, el Ministerio de Empresa firmó uncomprender Con la Fiscalía de Roma para reforzar el control contra la “ilegalidad” de las falsas cooperativas. Hable con cualquier síndico designado por el Ministerio para gestionar las quiebras y le dirá (con la grabadora apagada) que la gran mayoría de los casos tienen claramente como objetivo la evasión fiscal a gran escala: las empresas cargan con deudas fiscales y de Seguridad Social que luego se arruinan, incluidos los trabajadores que se encuentran… Sin trabajo y sin cobertura de pensiones.

Las contribuciones de los empleados a menudo no se pagan

Este esquema suele ser desarrollado por un asesor fiscal de la empresa matriz. Las tareas que requieren mucha mano de obra, como la gestión del almacén, la entrega o la limpieza y el transporte de cargas, se subcontratan a un “consorcio”. El consorcio, a su vez, subcontrata sus actividades a cooperativas o “sociedades de responsabilidad limitada simplificada” (ssrl), que pueden constituirse de forma sencilla y gratuita. Los empleados, en su mayoría extranjeros, reciben sus salarios mensuales netos y un certificado salarial, pero sus contribuciones y prestaciones por terminación de servicio nunca se pagan. El consorcio protege a la empresa matriz y la operación es gestionada por empleados contratados. Mostrar responsabilidad y localizar a los verdaderos culpables es a menudo engorroso, mucho más allá de los poderes de la policía financiera y la agencia tributaria. Las deudas de cotizaciones y los impuestos se acumulan hasta que la cooperativa fantasma o ssrl queda abandonada a su suerte, con su carga humana en su interior. Es simple: siempre y cuando el consorcio ya no lo financie.

Algunas buenas noticias

De vez en cuando aparecen noticias sobre crímenes: la Fiscalía y el Tribunal de Milán que autorizado y una empresa de logística en el aeropuerto de Malpensa, tras la importante quiebra de una cooperativa; El pasado mes de marzo, la Policía Financiera de Milán detuvo a 22 personas y confiscó 292 millones de euros, en una investigación basada en acusaciones de quiebras en serie que continúan desde el año 2000. En Verona unoinvestigación Muy similar en 2022, identifica 24 empresas “falsas” y genera cargos contra 71 personas.

La gente astuta subcontrata

Todos los implicados son inocentes hasta el último grado, lo cual es merecido. Pero todo esto es subcontratación, que ha crecido en los últimos años”.exponencialmente“- Según el bufete de abogados de Milán Mori Rossetti – esto sólo puede explicarse por la intención de pagar menos de alguna manera en alguna parte. Es como una epidemia silenciosa e invisible de ilegitimidad en una parte del tejido económico del país, una de esas enfermedades que no se diagnostica o se ignora en la medida de lo posible. Porque no se trata de fenómenos aislados, sino cada vez más extendidos en determinados sectores de la sociedad y de las clases profesionales italianas. Son fenómenos epidémicos porque, al reducir los costes, conducen a la emulación entre los competidores. ¿Entonces una nación de terroristas financieros? Por supuesto que no. Pero, ¿hay terroristas financieros inesperados y elegantemente vestidos entre nosotros? Bueno, vale la pena preguntar.

Este artículo apareció en nuestro boletín. Lo que sea que tomes – lo que sea necesario Por Federico Fubini.